金州国税 铺就信息化的高速路(组图)

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随着税收信息化的高速发展,信息应用已成为税收管理的基石和沃土。近年来,金州区国税局坚持科技引领和创新驱动,积极探索税收信息化的应用模式,把实现信息共享、深化数据应用摆在第一位,充分利用集中后的数据为日常征管服务,有效降低了税收执法风险和纳税遵从风险,打击了税收违法行为,切实提升了纳税人的获得感和幸福指数。

税收执法风险点多又分散,靠人工监控很难及时发现。金州区国税局借助“互联网+”、大数据理念,通过不断论证、探索和改进,形成了具有该局特色的税收风险管控体系,把税收执法风险和纳税遵从风险降到最小程度。

该局利用现有的涉税信息系统作为相关数据的基础来源,分阶段推出《风险专报》,旨在挖掘风险指标,坚持按月对风险点进行通报、排查,在排查过程中分析风险点的成因及应对方法。《风险专报》分A报、B报及C报三部分,即A报提取,B报整改,C报兜底的风险管控体系。运行一段时间后,该局又将分散在CTAIS、税收管理员、内控促廉、绩效考核、税收执法等五个系统上的数据汇集,一起整合到风险管控平台,形成风险源大数据。该系统涉及税务登记、申报征收、发票管理、税务稽查、档案管理、疑点项核查、后续管理等方面81项指标,指标类型由单一风险指标转变为可预警指标和风险指标,指标落实由部门转变为指标到人,实现了事前预警、事中执行、事后反馈的闭环风险管控体系,有效降低执法风险和廉政风险。

该局局长刘洪波表示:“依托风险管控系统,将风险防控嵌入日常业务,权力运行到哪里,内控机制延伸到哪里,构建起由信息采集、风险识别、分类应对、处理反馈和绩效评价等工作环节组成的完整的税收风险管理链条,有效提升税源风险管理能力。”

以风险管控系统提供的数据分析应用为导向,该局加大对容易造成征管断点的风险源数据分析整合,夯实风险管理基础。税务人员发现,有部分企业按照简易计税办法申报销售额,但在办理纳税申报时并未在系统中进行备案,风险系统中“按简易征收办法申报计税销售额系统无备案企业提醒”就会发出预警提示。今年以来,该局通过提取系统数据发现18户企业存在这类问题。税源部门在接到预警后立即进行核实,对上述18户企业办理了备案手续,有效解决了目前“前道放权,后续管控”产生的税收管理难点问题。

该局不断完善风控联动工作机制,提升闭环管理工作质效,形成了以查促管、以评促管、以管助查的良性循环。在风险指标体系中,手写版发票的“票表不符”是预警的重点之一,这也成为纳税服务科平时发票校验工作的重点,从而达到从源头上规避风险。

近年来,虚开增值税专用发票案件屡查不绝、屡禁不止、且有蔓延的趋势,犯罪呈现出团伙化、智能化和隐匿化的趋势。金州区国税局巧借信息应用手段,做好各个系统平台中数据信息的分析,提高稽查信息化能力,在打击虚开增值税发票工作中取得了阶段性的成果。2013年破获“韩光晓虚开发票案”,将8户虚开增值税专用发票企业和4户取得虚开增值税专用发票企业移交给公安部门,有4名犯罪嫌疑人被抓捕,涉案金额超亿元。2014年查获两起机械加工企业虚开发票案,补税罚款100余万元。2015年对10户商贸企业及其取得增值税发票的下游企业进行立案侦查,涉案金额1.14亿元,抓捕对外虚开犯罪嫌疑人5名。今年上半年,审理了7户取得虚开发票案,补税罚款200多万元。

该局专门成立了相应的检查团队,深入开展调查取证,摸清当前虚开增值税专用发票违法犯罪的新模式、新特点、新手段。税务人员分别采集CTAIS系统、管理员系统、防伪税控系统的相关数据,进行比对分析。首先,在CTAIS系统调取工商注册、税务登记等基本信息,将法人代表或者投资人、股东等非大连本地户籍的企业、且经营期不足两年、注册地在同一社区,企业会计为兼职或代理公司的,税务管理员难以见到企业法人“真面目”的企业进行比对筛选,逐步缩小疑点范围。接着,分别提取防伪税控、CTAIS系统中的数据,将有疑点企业的进项税额和销项税额数据比对分析,从中发现蛛丝马迹。这些企业的销售额在短时间之内突增、发票用量大且都按票面最高额度开具、企业税负极低,企业无任何存货、所有的进项发票都取自外地,销项对应的下游企业均为高税负行业,但是经过数据分析后,发现这些企业的税负却又明显偏低。为印证疑点信息,他们充分利用第三方信息,加强与工商、地税局、街道、社区、银行等有关单位联系,多方合力,摸清虚开发票企业资金走向,有的放矢进行打击。

该局及时总结经验、找出对策,构筑好虚开发票的“防火墙”,为纳税人营造更加公平的税收环境。该局将符合虚开特点的企业纳入到风险管控系统进行日常监控,坚持对相关数据进行筛选分析,只要发现符合疑点的企业,就立即着手进行相关调查。在确定检查对象后,制定检查方案,充分利用各个平台的系统数据进行综合案头分析,达到事半功倍效果。通过外围入手索取证据,同时向涉案企业主管税务机关进行协查,紧紧围绕票、款、货三个方面进行全面取证,多方协查。税警联手,借助公安机关对经济案件侦破的特殊手段,为税务稽查提供便利,有效震慑打击犯罪分子的违法行为。

大连市国税局局长赵福增(右二)在金州区国税局局长刘洪波(左二)陪同下开展工作调研。

“互联网+”和“大数据”的应用,赋予了国地税合作新的内涵和更广阔的前景。金州区国地税以信息化建设为基础,探索合作新途径,共建共享信息化,携手打造便民税管“综合体”,有力地促进国地税合作再升级。

合作的最终目的是为纳税人减负,金州区国地税围绕着“服务纳税人”这一核心,在大魏家、登沙河税务所联合办税服务厅铺设专网,与地税信息中心安装调试KVM切换器,将原有“两人一窗双机双屏”的服务模式进一步升级为“一人双机双屏、两家业务通办”的大综合服务模式。即一个工作人员操作两台计算机,通过一键切换实时进入国、地税征管系统。同时,窗口配备双向显示屏,一面为纳税人展示办税流程,一面由窗口工作人员操作使用。“我们集团下设企业十几家,涉猎行业范围广,国地税两边的业务量都比较大,几乎周周往所里跑,现在我就直奔这个大窗口,只要说明要办理的事项,坐在这里签字等结果就可以了,一事不用重复说,一份材料也不用反复提,真是既省心又便捷。”东北特殊钢集团的胡会计是登沙河税务所的常客,她的话也代表了辖区内两个功能园区诸多大企业的心声。

不让纳税人两头跑、两头问,不仅体现在互派窗口、共建办税服务厅等实体办税资源的整合,更应延伸至电子平台的畅通共享。两家联手打造共同的公众微信平台。该平台拥有“税粉”数量5000余人,纳税人只需要登录一个平台,就能轻松获取两家税务局的征期查询、在线申报、政策咨询等服务,真正实现了“足不出户,随时办税”。用信息化的快速充分带动服务提质增速,努力打造24小时网上联合办税场所。做税务网校,培训共享。联合组织开展纳税人“线上”学堂,制作小微企业税收优惠政策、营改增企业最新政策点及申报表讲解视频,既节约了宣传与培训成本,又方便了纳税人学习,辖区5000多户次纳税人从中受益。两家还将重点聚焦在文化建设和精神文明建设上,实现文化融合,协同共治。

共建、共用信息交换平台,共享双方内部涉税信息,联合采集第三方涉税数据。在营改增期间,通过对营改增户和国地税共管户税务登记信息自动录入,对涉税信息的批量筛查、比对分析,助推营改增试点工作实现“无缝”对接。在金税三期上线前期,利用国地税信息共享机制,开展国地税共管户的信息比对,联合开展数据清洗、迁移等工作,确保金税三期上线后的管户基本信息完整。国地税合作将“死数据”变成了“活税源”。协同制定税收风险管理,共同应对纳税人可能出现的税务问题,进一步规避税企双方的涉税风险。针对跨地区经营的建筑企业来大连施工的项目,需就地预缴企业所得税开展协作管理。对9户来大连施工企业征收了10笔企业所得税,共计税款11万余元。加强欠税企业信息管理,联合约谈欠税企业,加强欠税企业发票管控,加大催缴清欠力度,取得明显成效。目前,金州区国、地税已经就22个工作事项开展协作,占合作总项目的61%,9000余户纳税人享受到合作的“红利”。

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